AVISO: Esta funcionalidad está incluida sólo en el plan Total
El cierre del ejercicio es el proceso contable y fiscal que realizas al final del año para dejar la contabilidad de tu empresa a punto. Normalmente coincide con el 31 de diciembre, aunque puede variar según el ejercicio de tu empresa.
Antes de ejecutar el cierre en FacturaDirecta, hay una serie de comprobaciones que debes hacer para asegurarte de que todo está correcto. Una vez cerrado, tienes 6 meses para depositar las cuentas en el Registro Mercantil (si eres sociedad) y presentar el Impuesto de Sociedades ante la Agencia Tributaria.
Los pasos a realizar antes de ejecutar el cierre con FacturaDirecta serían los siguientes:
1. Comprobar que la contabilidad esté cuadrada y si no lo está, cuadrarla
2. Revisar todos los mayores
3. Crear el inventario final
4. Realizar los asientos de ajuste y periodificación que son los siguientes:
Regularización de IVA
Existencias
Inmovilizado
Provisiones
Ajustes por periodificación
Ingresos y gastos a distribuir en varios ejercicios
Amortizaciones
5. Calcular y registrar el Impuesto de sociedades
6. Y por último, ejecutar la creación del asiento de cierre con FacturaDirecta.
Cómo crear el asiento de cierre
Sigue estos pasos para crear el asiento de cierre:
1º. Ve al menú "Mas" y selecciona “Asientos contables”.
2º. Una vez dentro pulsa sobre el botón “Crear Apunte” y selecciona "Cierre del año".
Cuando realizas el cierre de año se realizan las siguientes operaciones automáticamente:
Se crea el asiento de regularización de ventas/compras.
Se crea el asiento de cierre del periodo.
Se crea el asiento de apertura del siguiente periodo.
Se crea el Asiento de resultados pendientes de aplicar (129 → 120/121)
Se cambia la fecha de bloqueo de documento para que no se puedan crear nuevos que afecten a la contabilidad ya cerrada.
Cómo deshacer el cierre contable
Si necesitas revertir un cierre ya ejecutado, tienes que realizar dos acciones: modificar la fecha de bloqueo y eliminar los asientos que se crearon automáticamente.
1. Modifica la fecha de bloqueo
Ve a Ajustes > Avanzado > Bloqueo de documentos y cambia la fecha de bloqueo a una fecha posterior al periodo que quieres reabrir. Este paso es necesario para poder editar y eliminar los asientos del cierre.
2. Elimina los asientos del cierre
Ve a Más > Asientos contables y elimina cualquiera de los asientos del cierre. FacturaDirecta te mostrará un aviso preguntándote qué quieres hacer: selecciona "Borrar todos los asientos del cierre/apertura" y pulsa Continuar.
Esto eliminará de una vez los cuatro asientos generados automáticamente:
Cierre grupos 6 y 7
Cierre periodo
Apertura periodo
Resultados pendientes de aplicar
Una vez hayas hecho los cambios necesarios, vuelve a ejecutar el cierre desde el principio siguiendo los pasos descritos en este artículo.