Generar el modelo 303 en FacturaDirecta, listo para subir a la web de la AEAT es muy fácil. Vamos a ver cómo.
¿Cómo generar el modelo 303?
Es muy sencillo. Sigue estos pasos:
1. Accede a “Impuestos” desde el menú general que encuentras en el botón "Más"
2. Haz clic en el botón “Generar Modelo”.
3. Selecciona el modelo 303.
4. Selecciona el año fiscal, el período y acepta las condiciones de generación del modelo.
5. Haz clic en “Continuar”.
6. Revisa los datos e indica tu BIC/SWIFT e IBAN.
7. Cuando estés seguro de que el contenido es correcto, pulsa sobre “Guardar y descargar archivo AEAT”.
8. Esto te guardará el modelo definitivo y te permitirá descargarlo para presentarlo directamente en Hacienda. Para ello solo tienes que pulsar sobre “Generar archivo AEAT”.
Una vez descargado el archivo, en la barra superior y en los tres puntos verticales puedes también imprimir el archivo por si quieres revisarlo, pero ¡ojo! el modelo válido para presentar ante la AEAT no puede ser en PDF, solo el que se descarga al pulsar "Guardar y descargar archivo AEAT" es apto.
Consideraciones a tener en cuenta
En el momento que guardas un determinado modelo de impuestos, el programa marca este modelo como generado. En consecuencia, no te dejará generar de nuevo el modelo del mismo año y periodo fiscal, a no ser que hayas borrado previamente el modelo que ya estaba guardado.
Recuerda que eres tú quien debe presentar el modelo 303 a la AEAT. FacturaDirecta genera el archivo que contiene el modelo, pero tú debes hacérselo llegar a la AEAT.
Atención, estas opciones no están soportadas en el modelo:
Prorrata.
Régimen simplificado.
Régimen Especial del Criterio de Caja.
IVA a la importación liquidado por la Aduana pendiente de ingreso.
Autoliquidación complementaria (opción y nº de justificante).
Dudas y preguntas frecuentes del modelo 303
¿Por qué no puedo generar el modelo 303 por tener asientos manuales en la cuenta 472?
Cuando intentas generar el modelo 303 en FacturaDirecta, el programa revisa que toda la información del IVA esté correctamente registrada.
Si aparece el mensaje:
“No puedes generar el modelo 303 porque hay asientos hechos manualmente en la cuenta 472”
significa que tienes uno o varios asientos contables manuales que usan la cuenta 472 (Hacienda Pública IVA soportado).
El modelo 303 solo puede generarse si todo el IVA soportado procede de facturas de compra, no de asientos creados manualmente.
Por qué no debes usar la cuenta 472 en asientos manuales
La cuenta 472 forma parte del cálculo automático del IVA.
Si añades un apunte manual con esa cuenta, el programa no puede asegurar que el IVA esté bien declarado y, para evitar errores fiscales, bloquea la generación del modelo hasta que se corrija.
Esto suele ocurrir, por ejemplo, con:
Comisiones bancarias con IVA registradas directamente como asiento.
Gastos que has metido en contabilidad manualmente en lugar de registrarlos como factura de compra.
Apuntes de ajustes que incluyen la 472 sin pasar por la sección de Compras.
Cómo solucionarlo
1. Revisa tus asientos manuales
Ve a Contabilidad > Asientos y busca si alguno utiliza la cuenta 472.
Elimínalos o corrígelos para que no incluyan esa cuenta directamente.
2. Registra el gasto correctamente como factura de compra
Si tienes una comisión bancaria con IVA (o cualquier gasto con IVA), deberías registrarla como factura de compra, no como asiento manual.
Ejemplo práctico:
El banco te cobra una comisión con IVA.
Aunque el cargo lo veas en el extracto bancario, la entidad bancaria es la que te emite esa factura.
Por lo tanto, debes crear en FacturaDirecta una factura de compra indicando como proveedor tu banco.
El programa se encargará de generar el asiento correcto con la cuenta 472, sin riesgo de errores.
3. Vuelve a generar el modelo 303
Una vez eliminados los asientos manuales que contienen la 472 y registrados correctamente todos los gastos con IVA, ya podrás generar el modelo 303 sin bloqueos.
Resultado
Tu contabilidad queda coherente y alineada con el cálculo del IVA.
El modelo 303 se genera sin errores.
Evitas descuadres y duplicidades en la cuenta 472.