Modelo 190: resumen anual de retenciones
El modelo 190 se genera desde Impuestos → Generar modelo. Presentar el resumen anual de retenciones e ingresos a cuenta declaradas durante el ejercicio.
Cuándo aparece
Aparece en el selector de modelos de Impuestos si tienes la funcionalidad de impuestos activa.
Si no aparece, revisa la región fiscal de la empresa, el tipo de empresa, los regímenes configurados, tu plan y que la funcionalidad de impuestos esté activa.
Periodo
Anual.
Qué datos usa FacturaDirecta
retenciones declaradas o registradas durante el ejercicio.
compras o gastos con retención profesional.
nóminas y percepciones laborales cuando correspondan.
datos fiscales de perceptores.
FacturaDirecta solo puede calcular importes a partir de datos registrados en el programa. Si falta una operación, añádela o corrígela antes de guardar el modelo.
Cómo generarlo
Abre Impuestos.
Pulsa Generar modelo.
Elige Modelo 190.
Selecciona el año fiscal y el periodo.
Revisa el resultado calculado y el desglose por casillas o claves.
Marca la confirmación de responsabilidad y guarda el modelo.
Después de presentarlo ante la AEAT, adjunta el justificante al modelo guardado si quieres conservar trazabilidad. Si hay pago o devolución, registra el movimiento bancario aparte.
Opciones no soportadas automáticamente
El editor puede mostrar un aviso con opciones que debes revisar manualmente. Para este modelo, revisa especialmente:
autoliquidación complementaria: opción y número de justificante.
autoliquidación sustitutiva: opción y número de justificante.
percepciones dinerarias o en especie derivadas de incapacidad laboral.
rentas exentas de retención de IRPF.
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