Impuestos y modelos AEAT

La sección Impuestos es donde generas y consultas las declaraciones fiscales que presentas a Hacienda. FacturaDirecta calcula los modelos automáticamente a partir de los documentos que ya tienes registrados (facturas emitidas, facturas recibidas, nóminas, etc.) — tú revisas, firmas y presentas. No tienes que sumar a mano nada.

Cubre los modelos más habituales: 303 (IVA trimestral), 390 (resumen anual de IVA), 130 (IRPF estimación directa), 111 y 115 (retenciones), 190 (resumen anual de retenciones), 180 (alquileres), 202 (sociedades), 347 (operaciones con terceros) y 349 (intracomunitarios).

Dónde está

Finanzas → Impuestos (ruta /company/<id>/taxes). El título de la página es Impuestos.

Esta sección requiere que tu plan incluya la funcionalidad de impuestos. Sin ella no aparece en el menú.

Empezar desde cero (estado vacío)

Si todavía no has generado ningún modelo, la página muestra la ilustración de impuestos con dos textos:

Calcula y presenta tus impuestos a Hacienda sin complicaciones

Al registrar tus facturas y gastos, las declaraciones se generan solas, listas para presentar

Junto a la ilustración, un botón Ver vídeo que reproduce un tour rápido de la funcionalidad. A partir de ahí, usa el botón principal Generar modelo para crear la primera declaración.

Filtros preconfigurados por familia de modelos

Sobre la tabla hay cinco filtros preconfigurados:

Filtro	Qué incluye
Todos los modelos	Vista por defecto, todas las declaraciones generadas.
Modelos anuales	Modelos 180, 190, 390, 347 (las declaraciones de resumen anual).
Modelos de IVA	Modelos 303 (IVA trimestral) y 390 (resumen anual de IVA).
Retenciones a proveedores	Modelos 111 (retenciones), 190 (resumen), 115 (alquileres), 180 (resumen alquileres).
A cuenta de tu IRPF	Modelo 130 (pago fraccionado IRPF estimación directa).
Modelos Intracomunitarios	Modelo 349 (operaciones intracomunitarias).

Encima puedes superponer filtros por columna desde la cabecera del grid.

Columnas del listado

Columna	Significado
Modelo	"Modelo 303", "Modelo 390", etc. Identifica de qué modelo es la declaración.
Año fiscal	Ejercicio al que se refiere.
Periodo fiscal	Para modelos trimestrales o mensuales, el periodo (1T, 2T, 3T, 4T, 01, 02, etc.). En anuales aparece como "Anual".
Resumen	Vista compacta del contenido del modelo.
Importe	El resultado de la declaración (a pagar / a devolver / cero).
Adjuntos	Número de adjuntos asociados a la declaración.
Etiquetas	Etiquetas asignadas.
Fecha	Cuándo se generó el modelo.

Botón principal: Generar modelo

En la cabecera está el botón Generar modelo. Pulsándolo abre el editor de declaración en modo nuevo.

Paso 1 — Elegir el modelo

El primer paso del editor te pide:

Elige el modelo de impuesto

Una lista de los modelos disponibles según tu situación (algunos solo aplican a empresas, otros solo a autónomos, depende de tu régimen fiscal y de tu plan). Los modelos típicos:

Modelo 111 — "111 Retenciones e ingresos a cuenta". Para retenciones que practicas a profesionales y arrendamientos.
Modelo 115 — "115 Retenciones e ingresos a cuenta y Alquileres". Para retenciones sobre alquileres que pagas.
Modelo 130 — "130 Pago fraccionado IRPF estimación directa". Para autónomos en estimación directa.
Modelo 180 — "180 Resumen anual de retenciones e ingresos a cuenta procedentes del arrendamiento de inmuebles urbanos".
Modelo 190 — "190 Resumen anual de retenciones e ingresos a cuenta". El resumen anual de los 111 trimestrales más las retenciones de nóminas (clave A, E, etc. del recibo de salario).
Modelo 202 — "202 Pago fraccionado del Impuesto sobre Sociedades". Para sociedades.
Modelo 303 — "303 Autoliquidación de IVA". El modelo trimestral / mensual más común para autónomos y sociedades con IVA.
Modelo 347 — "347 Declaración anual de operaciones con terceras personas". Anual, con los clientes y proveedores con los que superas el umbral de operaciones.
Modelo 349 — "349 Declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias". Para empresas con operaciones B2B en la UE.
Modelo 390 — "390 Declaración anual de IVA". El resumen anual del 303.

Paso 2 — Año fiscal y periodo

Tras elegir el modelo, el editor pide los datos básicos:

Año fiscal — selector con los últimos 4 años (en modo debug, también el año siguiente). Es el ejercicio al que se refiere la declaración, no la fecha de presentación.
Periodo fiscal — depende del modelo:
- Trimestrales (303, 130, 111, 115): selector con Primer trimestre, Segundo trimestre, Tercer trimestre, Cuarto trimestre. Algunos modelos también admiten meses (selector de 12 meses) cuando aplica liquidación mensual.
- Anuales (190, 180, 347, 390): aparece como "Anual" — no pide periodo.
- Modelo 202: tres Periodos (Primer, Segundo, Tercer) en lugar de trimestres.
- Modelo 349: trimestral por defecto, mensual con operaciones de alto volumen.

Paso 3 — Cálculo y resultado

Al cumplimentar año y periodo, FacturaDirecta calcula automáticamente la declaración a partir de los documentos registrados en ese periodo:

Para el 303: suma de IVA repercutido (facturas emitidas) menos IVA soportado (facturas recibidas con IVA deducible).
Para el 111 / 115: suma de retenciones practicadas a proveedores / arrendadores en el periodo.
Para el 130: ingresos del trimestre menos gastos deducibles, aplicando el % de retención.
Para los modelos resumen anual (190, 180, 347, 390, 349): agrupa los datos del año fiscal con desglose por contacto cuando aplica.

El editor muestra el resultado calculado y el desglose por casillas / claves del modelo. En modelos como el 390 que hay que presentar en la web de Hacienda, aparece el aviso:

Debes rellenar el modelo 390 en la web de Hacienda con los valores que se indican arriba.

Y un botón Ir a la web para rellenar el modelo 390 que abre la sede electrónica de la AEAT.

Paso 4 — Confirmación y guardado

Antes de guardar la declaración, FacturaDirecta pide que confirmes que has revisado los datos:

Confirmo que he leído, entiendo y acepto las condiciones para la generación del modelo {{modelo}}

Marcando esa casilla y pulsando Guardar, la declaración queda guardada en el listado de Impuestos como una nueva fila.

Apuntes manuales asociados a un modelo

Algunos modelos pueden necesitar apuntes manuales que añaden o restan importes calculados automáticamente. El editor incluye una sección de Apuntes manuales con tabla:

Campo	Significado
Fecha	Fecha del apunte.
Descripción	Texto libre.
Cuenta	Cuenta contable afectada.
Debe	Importe en el debe.
Haber	Importe en el haber.

Si no hay apuntes manuales en el periodo, aparece:

No se han encontrado apuntes manuales en el periodo

Abrir un modelo ya generado

Al pulsar sobre una fila del listado se abre el modelo guardado. Desde ahí puedes:

Recalcular la declaración si has modificado documentos del periodo después de generarla.
Adjuntar el justificante de presentación AEAT (PDF firmado) como adjunto de la declaración.
Exportar el contenido a PDF para tu gestoría.
Borrar la declaración si quieres regenerarla desde cero.

Recursos relacionados

Asientos contables — para los apuntes que generan estos modelos.
Trabajar con el listado de facturas — el IVA repercutido viene de aquí.
Trabajar con el listado de Compras — el IVA soportado y las retenciones a proveedores vienen de aquí.
Trabajar con el listado de nóminas — las retenciones IRPF del 190 vienen de aquí.
Informes — para los libros de IVA y las exportaciones contables que complementan los modelos.
Activar VeriFactu — el envío fiscal de cada factura a la AEAT es independiente de los modelos: VeriFactu envía registros individuales en tiempo real, los modelos son resúmenes periódicos.