Modelo 202: pago fraccionado del Impuesto sobre Sociedades
El modelo 202 se genera desde Impuestos → Generar modelo. Declarar pagos fraccionados del Impuesto sobre Sociedades.
Cuándo aparece
Aparece si tu plan incluye contabilidad completa y la empresa no está configurada como autónomo.
Si no aparece, revisa la región fiscal de la empresa, el tipo de empresa, los regímenes configurados, tu plan y que la funcionalidad de impuestos esté activa.
Periodo
Tres periodos al año: primer, segundo y tercer periodo.
Qué datos usa FacturaDirecta
Datos contables y fiscales de la sociedad.
Resultado o importes manuales que solicite el modelo.
Periodo fiscal seleccionado.
FacturaDirecta solo puede calcular importes a partir de datos registrados en el programa. Si falta una operación, añádela o corrígela antes de guardar el modelo.
Ayuda para elegir el tipo impositivo
En la casilla Tipo impositivo, pulsa el icono de información para abrir Tipos de gravamen del Impuesto sobre Sociedades. El diálogo explica cada valor admitido, incluidas las combinaciones aplicables a microempresas, entidades de reducida dimensión, cooperativas, entidades ZEC y navieras.
La tabla incluye los valores previstos para periodos impositivos de 2025 y 2026. Pulsa Ver tabla de tipos impositivos en la AEAT para consultar la fuente oficial actualizada.
Cómo generarlo
Abre Impuestos.
Pulsa Generar modelo.
Elige Modelo 202.
Selecciona el año fiscal y el periodo.
Revisa el resultado calculado y el desglose por casillas o claves.
Marca la confirmación de responsabilidad y guarda el modelo.
Después de presentarlo ante la AEAT, adjunta el justificante al modelo guardado si quieres conservar trazabilidad. Si hay pago o devolución, registra el movimiento bancario aparte.
Opciones no soportadas automáticamente
El editor puede mostrar un aviso con opciones que debes revisar manualmente. Para este modelo, revisa especialmente:
cálculo usando la modalidad del artículo 40.3 de la LIS.
autoliquidación complementaria: opción y número de justificante.
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