Cada vez que creas una factura, FacturaDirecta necesita saber qué impuestos aplicar. La posición fiscal (también llamada "tipo de operación") indica al sistema:
Si debe aplicar IVA y a qué tipo
Si debe incluir retención de IRPF
Si debe añadir Recargo de Equivalencia
Si se trata de una operación intracomunitaria, exportación o inversión del sujeto pasivo
Con la posición fiscal correcta, tus facturas cumplen automáticamente con la normativa fiscal española y europea.
Dónde se configura
Puedes configurar la posición fiscal en dos lugares:
En la ficha del contacto
Ve a Contactos y abre la ficha del contacto
En Preferencias del cliente: Campo "Impuestos como cliente"
En Preferencias del proveedor: Campo "Impuestos como proveedor"
Por defecto está en Automático, lo que significa que FacturaDirecta deduce la posición fiscal a partir del país y NIF del contacto.
En el documento (campo "Operación")
Al crear una factura, presupuesto o gasto, puedes cambiar la posición fiscal para ese documento específico:
Abre el documento
Haz clic en el icono de configuración (engranaje) junto a la cabecera
Cambia el campo Operación
Esto te permite usar una posición fiscal diferente a la configurada en el contacto sin modificar sus datos.
Un contacto, dos posiciones fiscales
Un mismo contacto puede tener dos posiciones fiscales diferentes según su rol:
Rol | Campo | Afecta a |
Como cliente | Impuestos como cliente | Facturas de venta, presupuestos, albaranes |
Como proveedor | Impuestos como proveedor | Gastos, facturas de compra |
Esto es importante porque un contacto puede ser cliente y proveedor a la vez, y el tratamiento fiscal puede ser diferente en cada caso.
Posiciones fiscales para ventas
Estas posiciones se aplican cuando emites facturas a clientes.
Empresas
Posición | Cuándo usarla | Efecto en impuestos |
Empresa nacional | Empresas de península e Islas Baleares | IVA normal, sin cambios |
Empresa intracomunitaria (VIES) | Empresas UE registradas en VIES | IVA 0% intracomunitario, sin IRPF |
Empresa intracomunitaria (no VIES) | Empresas UE sin registro VIES | IVA normal, sin IRPF |
Empresa extracomunitaria | Empresas fuera de UE, Canarias, Ceuta, Melilla | IVA 0% exportación, sin IRPF |
Empresa con ISP | Operaciones con Inversión del Sujeto Pasivo | IVA 0% ISP |
Consumidores finales (particulares)
Posición | Cuándo usarla | Efecto en impuestos |
Consumidor nacional | Particulares de península e Islas Baleares | IVA normal, sin IRPF |
Consumidor intracomunitario | Particulares de la UE | IVA del país del cliente (si aplica) o IVA español |
Consumidor extracomunitario | Particulares fuera de UE, Canarias, Ceuta, Melilla | IVA 0% exportación |
Autónomos
Posición | Cuándo usarla | Efecto en impuestos |
Autónomo | Autónomos profesionales nacionales | IVA normal |
Autónomo Recargo Equivalencia | Minoristas en régimen de RE | IVA + Recargo de Equivalencia |
Posiciones fiscales para compras
Estas posiciones se aplican cuando recibes facturas de proveedores.
Empresas
Posición | Cuándo usarla | Efecto en impuestos |
Empresa nacional | Proveedores de península e Islas Baleares | IVA normal |
Empresa intracomunitaria (VIES) | Proveedores UE registrados en VIES | IVA intracomunitario (autorepercutido) |
Empresa intracomunitaria (no VIES) | Proveedores UE sin registro VIES | Sin IVA (factura sin IVA) |
Empresa extracomunitaria | Proveedores fuera de UE | IVA importación (PDUA) para bienes, sin IVA para servicios |
Empresa con ISP | Operaciones con Inversión del Sujeto Pasivo | IVA ISP (autorepercutido) |
Autónomos
Posición | Cuándo usarla | Efecto en impuestos |
Autónomo sin retención | Autónomos que no aplican IRPF | Solo IVA |
Autónomo retención 15% | Autónomos profesionales (retención estándar) | IVA + IRPF 15% |
Autónomo retención 7% | Nuevos autónomos (primeros 3 años) | IVA + IRPF 7% |
Autónomo retención 1% | Actividades agrícolas, ganaderas, forestales | IVA + IRPF 1% |
Alquiler urbano 19% | Arrendadores de locales o viviendas | IVA + IRPF 19% |
Casos de uso comunes
Facturar a una empresa de la Unión Europea
Si tu cliente es una empresa alemana con número de IVA validado en VIES, usa la posición Empresa intracomunitaria (VIES). El IVA 21% se convierte en IVA 0% intracomunitario, la factura incluye la mención de operación exenta, y debes declararlo en el modelo 349.
Facturar a un cliente en Estados Unidos
Si vendes servicios a una empresa estadounidense, usa la posición Empresa extracomunitaria. Se aplica IVA 0% por exportación de servicios, sin retención de IRPF.
Recibir factura de un autónomo con retención
Cuando un diseñador freelance te factura por sus servicios, usa la posición Autónomo retención 15%. Se registra el IVA soportado y se añade la retención de IRPF del 15% (reduces el pago al proveedor e ingresas la retención a Hacienda).
Facturar con Recargo de Equivalencia
Si vendes a un minorista acogido al régimen de Recargo de Equivalencia, usa la posición Autónomo Recargo Equivalencia. Se añade el Recargo correspondiente al tipo de IVA:
IVA 21% → RE 5,2%
IVA 10% → RE 1,4%
IVA 4% → RE 0,5%
Comprar a un proveedor con Inversión del Sujeto Pasivo
Si un subcontratista del sector construcción te factura sin IVA aplicando ISP, usa la posición Empresa con ISP. Se registra IVA soportado y repercutido (efecto neutro) para cumplir con la obligación de autorepercusión.
Modo automático vs manual
Modo automático (recomendado)
Cuando dejas la posición fiscal en "Automático", FacturaDirecta la calcula según:
País del contacto: Determina si es nacional, UE o extracomunitario
Código postal: Distingue península, Baleares, Canarias, Ceuta y Melilla
NIF/CIF: Detecta si es autónomo profesional por el formato
Registro VIES: Verifica si el VAT intracomunitario es válido
Tipo de cliente: Si es consumidor final o empresa
Esta es la opción más cómoda: configuras bien los datos del contacto una vez y FacturaDirecta hace el resto.
Modo manual
Usa una posición fiscal específica cuando:
La posición automática no es correcta para tu caso
Quieres forzar un tratamiento fiscal específico
El contacto tiene situaciones fiscales especiales
Puedes configurar la posición manual en el contacto (afecta a todos los documentos) o en cada documento individual (campo "Operación").
Notas importantes
Validación VIES: Para usar "Empresa intracomunitaria (VIES)" con clientes UE, su número de IVA debe estar validado en el sistema VIES. FacturaDirecta puede validarlo automáticamente.
Tu propia empresa en VIES: Para emitir facturas intracomunitarias sin IVA, tu empresa también debe estar dada de alta como operador intracomunitario. Si no lo estás, el sistema usará automáticamente "Empresa intracomunitaria (no VIES)".
Canarias, Ceuta y Melilla: Estas regiones tienen tratamiento especial. No se aplica IVA sino IGIC (Canarias) o IPSI (Ceuta/Melilla), y las operaciones con península se tratan como exportaciones/importaciones.
Retenciones de IRPF: Solo aparecen en facturas de compra. Las facturas de venta nunca incluyen IRPF salvo que tu empresa sea autónomo profesional.
Recargo de Equivalencia: Solo se aplica a minoristas en régimen especial. No lo uses con empresas que no estén acogidas a este régimen.
Cambios retroactivos: Modificar la posición fiscal de un contacto no afecta a los documentos ya creados. Solo aplica a documentos nuevos.