Con VeriFactu activado, algunas facturas necesitan datos adicionales antes de poder guardarse. Los casos más habituales son facturas con líneas exentas o sin impuestos, facturas cuya fecha de operación no coincide con la de emisión y facturas rectificativas.

La información se completa dentro de la propia factura, en la pestaña VeriFactu. Los valores que no fijas los calcula el programa y, en modo lectura, aparecen precedidos por (*).

Una operación exenta y una línea sin impuestos no significan lo mismo. Una línea con IVA exento, IGIC exento o IPSI exento está sujeta al impuesto, pero una norma la declara exenta. Sin impuestos solo indica que la línea no tiene ningún impuesto seleccionado; no determina por sí solo la calificación legal de la operación.

Para indicar el tratamiento correcto:

Los selectores se adaptan al impuesto de la empresa: IVA en la Península y Baleares, IGIC en Canarias e IPSI en Ceuta y Melilla. También cambian los significados de algunas claves. Consulta todos los valores disponibles en Códigos de VeriFactu: qué significa cada uno y cuándo usarlo.

Si no has fijado un motivo en la línea, FacturaDirecta puede aplicar la Operación exenta por defecto configurada en el apartado Ventas de Ajustes. Este valor se usa en líneas sin impuestos relevantes para VeriFactu, incluidas las que llevan el impuesto exento de la región. Configúralo solo si representa el tratamiento habitual de esas operaciones.

El resto de datos se deduce de los impuestos de la línea. Al duplicar una factura, crear una rectificativa o generar una factura desde una tarea recurrente, la nueva factura usa la exención por defecto configurada en ese momento. No conserva la que se aplicó a la factura de origen.

Si no sabes qué motivo seleccionar, consulta con tu asesoría.

La fecha de operación es la fecha de devengo: el día en que la operación se considera realizada a efectos de IVA. Se comunica a la Agencia Tributaria junto con la fecha de expedición, que es la fecha de la factura.

Solo tienes que fijarla cuando la operación se realizó en una fecha distinta de la de la factura. Si no la fijas, no se comunica ninguna fecha de operación.

Para fijarla:

Si cambias la fecha en una factura ya comunicada, el programa propone una subsanación antes de guardar. Ver Revisar las pestañas fiscales y contables de una factura.

La Agencia Tributaria solo admite una fecha de operación posterior a la fecha de expedición, o posterior a hoy, en facturas con IVA pendiente de devengo: certificaciones de obra para una Administración Pública (clave de régimen 14) y operaciones de tracto sucesivo como alquileres o suministros (clave de régimen 15). La fecha puede ser como máximo un año posterior a hoy.

La clave debe estar en todas las líneas de la factura. Si una línea queda en régimen general, la Agencia Tributaria rechaza el registro, y el programa lo avisa antes de enviarlo con el mensaje "VeriFactu: La FechaOperacion solo puede ser posterior a la FechaExpedicionFactura si todos los detalles del desglose tienen ClaveRegimen 14 o 15".

Para indicar la clave en una línea:

Con la clave 14 la fecha de operación es obligatoria y posterior a la fecha de expedición. Además, el cliente debe ser una Administración Pública con NIF que empiece por P, Q, S o V.

La fecha de operación no se copia al duplicar una factura ni al generar una desde una tarea recurrente: en la plantilla recurrente el campo no aparece. Si una factura generada la necesita, indícala antes de pasarla a definitiva.

La fecha de la factura es la fecha de expedición que se comunica a la Agencia Tributaria y la que lleva el QR tributario. Al pasar una factura a definitiva, su fecha no puede ser posterior a hoy ni anterior al inicio del periodo de declaración que sigue abierto:

Si el día límite cae en sábado o domingo, el plazo llega al lunes siguiente. Si la fecha queda fuera, el programa avisa con "VeriFactu: La fecha de factura no puede ser anterior al", seguido de la fecha mínima admitida.

Una vez comunicada, la fecha de la factura no se puede cambiar, porque forma parte de su identificación en la Agencia Tributaria. Si la cambias, el programa no guarda y propone anular la factura o emitir una rectificativa. Ver Revisar las pestañas fiscales y contables de una factura.

Si debes informar una fecha de operación, usa la fecha de la operación original que estás corrigiendo. Si la rectificativa corrige varias facturas, usa el criterio que indique tu asesoría; normalmente se toma la fecha de operación más representativa o la más reciente de las operaciones corregidas.

Las rectificativas pueden requerir datos específicos en VeriFactu, como tipo de rectificativa o información de la operación corregida.

Antes de guardar la rectificativa:

En una rectificativa sin impuestos, FacturaDirecta conserva el motivo de exención aplicable y calcula la base con el signo de sus líneas. Si las líneas son negativas, la base exenta también aparece en negativo.