Asientos contables
La sección Asientos contables es el libro diario de tu empresa en FacturaDirecta: el listado cronológico de todos los apuntes contables, tanto los que se generan automáticamente desde tus documentos (facturas emitidas, facturas recibidas, nóminas, remesas, cobros y pagos) como los que registras a mano.
Desde aquí también lanzas las operaciones contables especiales: apertura de ejercicio, ajustes por moneda extranjera, cierre anual, amortizaciones de bienes de inversión.
Dónde está
Abre Asientos contables en el menú principal. Si no la ves en la barra superior, ábrela desde Más → Asientos contables.
Esta sección requiere que tu plan incluya la funcionalidad de contabilidad completa. Sin ella, los apuntes se generan internamente pero no son consultables desde aquí. Consulta Qué plan necesitas para usar la contabilidad si no ves esta opción en el menú.
Empezar desde cero (estado vacío)
Si todavía no hay asientos, la página muestra la ilustración de contabilidad con dos textos:
Controla todos los asientos contables de tu empresa, tanto automáticos como manuales, desde un único lugar
Consulta, edita o crea asientos manuales y gestiona el cierre contable del ejercicio fácilmente.
A partir de ahí, usa el botón principal Crear apunte para registrar el primero.
Cómo se llena la contabilidad
La mayoría de los apuntes se crean automáticamente a partir de tus documentos:
Cuando emites una factura, FacturaDirecta genera el asiento de venta correspondiente (cliente / IVA repercutido / ingresos).
Cuando pagas una factura de compra, se genera el asiento de pago (proveedor / banco).
Cuando emites una nómina, los apuntes de sueldos / retenciones / Seg. Social aparecen sin tocar nada.
Las conciliaciones del extracto bancario crean los apuntes contables correspondientes a cada movimiento.
Lo que registras a mano desde aquí son los apuntes que no tienen contrapartida en otro documento: cierres de ejercicio, ajustes técnicos, errores contables, importaciones de saldos iniciales, amortizaciones, créditos bancarios, etc.
Columnas del listado
Columna | Significado |
Tipo | El tipo de apunte: factura, compra, nómina, manual, remesa, etc. Fijada por defecto a la izquierda. |
Fecha | Fecha del asiento. Ordenable; por defecto los más recientes arriba. |
Contacto | Cliente, proveedor o empleado del apunte (cuando aplica). Fijada por defecto a la izquierda. |
Resumen | Cuentas contables tocadas y descripción. El detalle del asiento (líneas con cuenta, debe, haber) se expande dentro de la fila — el alto de cada fila crece con el número de líneas. |
Etiquetas | Etiquetas (tags) asignadas al apunte. |
Notas | Texto libre asociado. |
Adjuntos | Número de adjuntos. |
El filtro de período sobre el listado filtra por Fecha del asiento (campo journalDate). Por defecto el período se extiende a todo el ejercicio en curso.
Botón principal: Crear apunte
En la cabecera está el botón Crear apunte. Al pulsarlo se abre un selector con el título:
¿Qué asiento quieres crear?
Y un aviso al inicio:
AVISO: FacturaDirecta genera automáticamente los asientos contables a partir de tus facturas y gastos/compras.
Este apartado está pensado para la introducción manual de asientos contables: créditos bancarios, cierre anual, errores contables...
Seis opciones, cada una abre un flujo específico:
Apunte contable manual
Movimiento contable (acción
manualAccounting) — abre el editor de transacción en modo manual con dos líneas vacías para que las rellenes tú. Tienes que cuadrar el asiento (suma de debes = suma de haberes) antes de guardar.Es el caso para registrar:
Créditos bancarios concedidos o devueltos.
Errores contables que necesitas corregir manualmente.
Importes que no encajan en ningún flujo automático.
El editor del apunte manual es el mismo que cubre Registrar un movimiento bancario, en su variante de Apunte bancario manual. El detalle del formulario (cuentas, debe, haber, descripción) está allí.
Guarda el asiento antes de navegar a otra sección. Si abandonas el editor con datos sin guardar, el asiento no se crea.
Apertura de contabilidad
Crear apunte de inicio de contabilidad (acción
createInitAccounting) — el primer asiento de tu empresa con los saldos de partida.Cuando migras a FacturaDirecta desde otro programa o desde papel, tu empresa ya tiene saldos en cuentas: clientes que te deben, proveedores a los que debes, bancos con saldo, capital social, etc. Este asistente recoge los saldos iniciales de cada cuenta y genera el asiento de apertura del ejercicio.
Es una operación que normalmente se hace una sola vez al arrancar la empresa o al empezar a usar FacturaDirecta con histórico. Si necesitas corregir o completar saldos, puedes abrir el asiento de apertura y modificarlo para añadir las líneas que falten. Mantén siempre el asiento cuadrado: la suma del debe debe coincidir con la suma del haber.
Revisa con tu asesoría cuándo conviene modificar el asiento de apertura y cuándo es preferible borrarlo y rehacerlo entero.
Si ya tenías facturas pendientes al empezar a llevar la contabilidad en FacturaDirecta, registra esos documentos con su fecha real anterior al inicio. Cuando el editor muestre el campo Saldo pendiente a inicio de contabilidad, indica el importe pendiente de cobro o pago. Así el asiento de apertura recoge el saldo inicial correcto.
Ajuste por moneda extranjera
Ajuste de moneda extranjera (acción
foreignCurrency) — solo si tu empresa tiene el soporte multimoneda activo. Descripción:Esta operación realiza el ajuste de moneda extranjera calculando automáticamente los tipos de cambio de moneda a la fecha de ajuste
Cuando tienes cuentas o documentos en monedas distintas a la de la empresa (típico: cuentas en USD), los tipos de cambio fluctúan. Este wizard genera el asiento que revaloriza los saldos en moneda a la fecha que indiques, usando el tipo oficial. Suele hacerse a fin de mes o de ejercicio.
Cierre anual de contabilidad
Cerrar año contable (acción
closeAccounting) — el asiento de cierre del ejercicio fiscal. Descripción:Esta operación realiza de manera automática [el cierre del ejercicio]
Genera el asiento que cancela las cuentas de resultados (ingresos y gastos) y traspasa el resultado del ejercicio al balance. Tras cerrar, la contabilidad del ejercicio queda consolidada y lista para presentar las cuentas anuales.
Aviso del wizard:
Asegúrate que antes de cerrar el año has realizado los pasos habituales de revisión de contabilidad
Antes de cerrar, revisa que la contabilidad cuadra, comprueba los mayores, registra inventario final y contabiliza los ajustes de cierre: regularización de IVA, existencias, inmovilizado, provisiones, periodificaciones y nóminas pendientes. Conviene revisarlo con tu asesoría antes de ejecutar.
El cierre anual no es lo mismo que la Apertura de contabilidad. La apertura sirve para registrar saldos iniciales cuando empiezas a llevar la contabilidad en FacturaDirecta. Reabrir un ejercicio ya cerrado sirve para corregir asientos de un ejercicio que ya tiene cierre.
Qué asientos crea el cierre anual
Al pulsar Realizar el cierre de año, FacturaDirecta puede crear varios asientos enlazados entre sí:
Cierre grupos 6 y 7, con la regularización de ingresos y gastos contra la cuenta 129.
Cierre periodo, con el cierre de saldos del ejercicio.
Apertura periodo, con la apertura del día siguiente.
Resultados pendientes de aplicar AAAA, si hay saldo en la cuenta 129 que se traspasa a 120 o 121.
Para localizar el cierre, filtra Asientos contables por el período cerrado y abre los asientos con fecha de cierre. Si no encuentras todos los asientos, revisa también el primer día del ejercicio siguiente.
Reabrir un ejercicio cerrado para corregir asientos
Si necesitas corregir un asiento del ejercicio cerrado, elimina primero los asientos del cierre anual. Después corrige el asiento original y vuelve a ejecutar Cerrar año contable.
Abre Asientos contables y filtra por el ejercicio cerrado.
Abre uno de los asientos del cierre, por ejemplo Cierre periodo o Cierre grupos 6 y 7.
Abre Acciones y pulsa Borrar.
Confirma Borrar en el mensaje de confirmación.
Si aparece el aviso del cierre/apertura, elige Borrar todos los asientos del cierre/apertura. Así se eliminan juntos los asientos de cierre, apertura y resultados pendientes.
Corrige el asiento del ejercicio.
Vuelve a Crear apunte → Cierre del año y pulsa Realizar el cierre de año.
Si en el asiento solo ves Modificar y Borrar, es normal. En la interfaz actual no hay una acción independiente llamada Deshacer para el cierre anual. Modificar edita ese asiento generado, pero no reabre el ejercicio ni recalcula el cierre completo. Para corregir la contabilidad del ejercicio, usa Borrar y elimina todos los asientos del cierre/apertura cuando el aviso lo permita.
FacturaDirecta bloquea los cambios contables si existe un cierre de año posterior. Por eso, trabaja siempre desde el cierre más reciente hacia atrás: si hay cierres de años posteriores, elimina primero los cierres más nuevos.
Si al cerrar marcaste Bloquear contabilidad en una fecha específica, los documentos con fecha igual o anterior a esa fecha quedan protegidos. Antes de borrar el cierre o modificar asientos del ejercicio, ajusta la fecha de bloqueo en Configurar opciones avanzadas. Después de volver a cerrar, puedes activar otra vez el bloqueo con la fecha correcta.
Antes de borrar un cierre anual, revisa el caso con tu asesoría. Borrar el cierre cambia temporalmente los saldos del ejercicio, los informes contables, el balance y la cuenta de pérdidas y ganancias. Vuelve a revisar los informes antes de cerrar de nuevo.
Amortización de bienes de inversión
Amortización anual (acción
depreciationAccounting) — asiento de amortización a fin de ejercicio. Descripción:Esta operación realiza un asiento con las amortizaciones de las compras introducidas anteriormente que tengan la amortización activada. Se creará un asiento a fecha 31 de diciembre del año indicado a continuación
Si has registrado facturas de compra de bienes de inversión con la amortización activada (ordenadores, mobiliario, vehículos, etc.), este wizard recorre todos los activos y genera el asiento agregado de amortización del año al 31 de diciembre.
Amortización anticipada
Amortización anticipada (acción
earlyDepreciationAccounting) — para activos que se retiran de la contabilidad antes de completar su vida útil.Esta operación permite realizar automáticamente el último asiento de amortización final cuando se retira un activo de la contabilidad de forma anticipada. Indica el ejercicio para buscar si hay activos con amortizaciones anticipadas
Útil cuando vendes, das de baja o pierdes un bien de inversión antes de tiempo: el wizard calcula la amortización pendiente y genera el asiento de cierre del activo. Consulta Venta o baja anticipada de un bien de inversión para ver el proceso completo.
Abrir un asiento
Al pulsar sobre una fila se abre el diálogo del asiento en modo lectura. Desde ahí puedes:
Consultar el detalle de las líneas (cuenta / debe / haber / descripción).
Editar el asiento (si tu plan lo permite y el apunte es manual o vinculado a un documento que admite edición).
Borrar el apunte (con precaución — borrar un asiento automático puede descuadrar la contabilidad respecto al documento que lo generó).
Exportar y filtrar
Filtrar por columna desde el icono de filtro.
Filtro por período sobre la fecha del asiento — útil para acotar a un mes / trimestre / ejercicio concreto antes de exportar.
Exportar a CSV / Excel desde la barra de acciones del listado. La exportación respeta filtros, columnas visibles y orden actual.
Tu gestoría suele pedir la exportación de un ejercicio completo para auditar — desde aquí lo haces con dos clics: filtras por período del ejercicio y exportas.
Recursos relacionados
Registrar un movimiento bancario — el editor de transacción manual que se reutiliza en el apunte contable manual.
Trabajar con el listado de facturas — los apuntes de venta vienen de aquí.
Trabajar con el listado de Compras — los apuntes de compra vienen de aquí.
Conciliar extracto bancario — los apuntes de banco vienen de aquí.
Impuestos — los apuntes de IVA / IRPF cuadran con los modelos que se generan en Impuestos.
Bienes de inversión y amortización — cómo marcar compras amortizables y revisar su cuadro de amortización.
Informes — para ver los apuntes agrupados en libro diario, libro mayor, balance, P&G.